Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов

Остатки расчетов по договорам кредитов, депозитов и выданных займов являются результатом:

■ начислений и оплат по кредитам и займам полученным;

■ начислений и оплат по депозитам;

■ начислений и оплат по займам выданным.

Ввод начальных остатков расчетов по кредитам, депозитам и выданным займам сопровождается обязательным указанием договора (список Казначейство – Финансовые инструменты – Договоры кредитов и депозитов).

Основные параметры, определяемые по договору (кредитный/депозитный):

■ Характер договора – вид договора, по которому определяются условия предоставления, например, кредита или займа;

■ Тип договора – разновидность договора, определяемая его характером (например, характеру договора Заем выданный соответствует тип договора Внешний заем);

■ Тип срочности – классификация договора по сроку действия (например, краткосрочный или долгосрочный).

Для ввода остатков расчетов по кредитам, депозитам и выданным займам используется документ Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов. Использование документа ввода с таким типом операции позволяет отразить:

■ остатки основного долга по предоставленному/выданному займу партнеру (дебитору), который он должен выплатить нашей организации (кредитору);

■ остатки начисленных процентов/комиссии за использование кредитных средств, полученного займа, выданного займа;

■ остатки основного долга и начисленных процентов по депозитным операциям;

■ остатки основного долга по кредиту или полученному организацией займу, который она должна выплатить партнеру (кредитору).

В шапке документа Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов указывается Организация – юридическое лицо, от имени которого ведутся начисления и расчеты по депозитам, займам и кредитам.

В табличной части документа указываются:

■ Партнер – партнер, с которым ведутся расчеты;

■ Контрагент – юридическое или физическое лицо, с которым ведутся расчеты по кредитам, депозитам или займам;

■ Договор – договор, используемый для учета операций по кредитам, депозитам или займам;

■ Тип суммы – разновидность задолженности партнера, определяемая договором кредита, депозита и выданного займа (основной долг, комиссия, проценты);

■ Сумма – сумма взаиморасчетов с дебиторами и кредиторами в валюте договора. В зависимости от типа суммы в качестве суммы взаиморасчетов указывается сумма основного долга, сумма процентов, сумма комиссии. Информацию о сумме можно заполнить, используя данные договора;

Валюта – валюта взаиморасчетов, указанная в договоре;

Сумма (регл.) – сумма взаиморасчетов на дату платежа в валюте регламентированного учета;

■ Сумма (упр.) – сумма взаиморасчетов на дату платежа в валюте управленческого учета.

Предусмотрено два способа ввода остатков по кредитам/депозитам:

■ «свернутый» – в документе ввода остатков указывается суммовой остаток основного долга с учетом суммы начисленных процентов (комиссии);

■ «развернутый» – сумма основного долга, сумма начисленных процентов и сумма начислений по комиссии вводятся отдельными строками в документе ввода начальных остатков. Рекомендуется использовать, если в прикладном решении ведется учет вариантов графиков с целью начислений доходов и расходов по процентам и комиссии. Использование данного способа позволит исключить отклонения при формировании план-фактного анализа оплат и начислений по договору (Казначейство – Отчеты по казначейству – Финансовые инструменты – План-фактный анализ оплат и начислений по договору).